IT investment - výpočet hodnoty investície do IT

Použitie finančných techník na odôvodnenie nadobudnutia IT Asset

Odôvodňovanie investícií do informačných technológií je kritická zručnosť pre každého, kto pracuje v technológii. Zatiaľ čo mnohé rozhodnutia týkajúce sa investícií do IT sa uskutočnia prostredníctvom vedúceho postavenia v organizácii IT, často návrhy nových zariadení alebo služieb pochádzajú od pracovníkov IT. Je dôležité porozumieť terminológii a základným technikám pre prípad investovania do nového vybavenia. Jedna vec je požiadať o nahradenie softvéru help desk. Pravdepodobne budete počuť: "Budeme sa na to pozrieť - bla bla bla". Inak povedzme, že niečo ako "nahradenie nášho softvéru help desk ušetrí IT $ 35,000 ročne a zaplatí za seba za tri roky", získate oveľa pozitívnejšiu odpoveď od vášho IT manažmentu. Môžem vás to uistiť.

Tento článok vám poskytne základné zručnosti potrebné na analýzu a vytvorenie ocenenia pre navrhovanú investíciu do IT. Musíte pochopiť základy predtým, než začnete hlboko ponoriť do týchto finančných techník. Dávajte si pozor na budúce články, kde budem poskytovať pokročilejšie analytické techniky na ospravedlnenie investícií do IT zariadení alebo služieb.

Základná terminológia analýzy investícií do IT

Kapitálové výdavky (CAPEX): Kapitál je termín používaný na rozlíšenie nákupu, ktorý má životnosť dlhšiu ako jeden rok. Napríklad, ak spoločnosť kúpi notebook pre zamestnanca, očakáva sa, že notebook bude trvať 3 alebo 4 roky. Účtovatelia vyžadujú, aby sa tento druh investícií do IT vynaložil počas daného obdobia, namiesto toho, aby bol vykázaný v účtovnom roku, v ktorom bol kúpený. Spoločnosť má zvyčajne zásady týkajúce sa životnosti zariadení, ako aj minimálnu výšku dolára pre kapitálové výdavky. Napríklad klávesnica s hodnotou 50 USD nebude považovaná za kapitál.

Odpisy: Odpisovanie je metóda, ktorá sa používa na rozloženie nákladov kapitálovej investície do IT po dobu životnosti nákupu. Predpokladajme napríklad, že účtovné zásady pre kapitál používajú priame odpisy. To len znamená, že znehodnotenie bude rovnaké v každom roku. Povedzme, že si kúpite nový server za 3 000 dolárov s očakávanou životnosťou 3 roky. Odpisovanie tejto investície do IT bude za každý rok 3 000 dolárov. To je znehodnotenie.

Peňažný tok: Peňažný tok je pohyb hotovosti do a z podnikania. Musíte pochopiť rozdiel medzi hotovosťou a nepeňažnými položkami. Zvyčajne sa pri výpočte hodnoty investícií do IT používa hotovosť. Odpisy sú nepeňažné náklady, ktoré znamenajú, že podkladové aktíva už boli zaplatené, ale rozložíte ich počas životnosti majetku. Pôvodný nákup investície do IT by sa pri finančnej analýze považoval za odliv hotovosti.

Diskontná sadzba: Toto je sadzba použitá pri analýze, ktorá zodpovedá za skutočnosť, že dolár dnes stojí viac ako dolár za 5 alebo 10 rokov. Použitie diskontnej sadzby v analýze investícií do informačných technológií je metódou určovania budúcich dolárov z hľadiska dnešných dolárov. Samotná diskontná sadzba je predmetom mnohých učebníc. Ak potrebujete vysoko presnú diskontnú sadzbu pre vašu spoločnosť, obráťte sa na oddelenie účtovníctva. V opačnom prípade použijeme niečo ako 10%, čo predstavuje infláciu a mieru, ktorú môže spoločnosť získať z peňazí, ktoré neboli investované do vášho IT vybavenia. Je to trochu príležitostné náklady.

IT investičné analýzy

Existuje mnoho metód, ktoré pomáhajú pri hodnotení investícií do IT (kapitál). To skutočne závisí od druhu investície, ktorú robíte, a z vyspelosti IT organizácie pri hodnotení nákupov kapitálu. Veľkosť organizácie môže tiež zohrávať určitú úlohu. Ale majte na pamäti, že to je niečo, čo netrvá veľa času, a aj keď pracujete pre malú a strednú organizáciu, toto úsilie bude ocenené.

V tomto článku sa budeme zaoberať dvoma jednoduchými investičnými technikami v oblasti IT. Chcel by som vás povzbudiť, aby ste používali obaja ako spolu, hovorí o úplnejšej predstavy o hodnote navrhovanej investície do IT.

  1. Čistá súčasná hodnota
  2. Doba návratnosti

Čistá súčasná hodnota (NPV)

Čistá súčasná hodnota je finančná technika, ktorá usporadúva sériu peňažných tokov v priebehu času a zľavy na bežné obdobie. Čistá súčasná hodnota zohľadňuje časovú hodnotu peňazí. Je typické pozerať sa na príjmy a peňažné toky peňazí v období 3 až 5 rokov a zrážať čistý prílev znížený o čistý odtok do jednej hodnoty. Ak je číslo pozitívne, projekt by pridal hodnotu organizácii a ak je NPV záporná, zníži sa hodnota organizácie. Skutočnou silou analýzy NPV je porovnanie alternatívnych IT investícií. NPV poskytuje relatívnu hodnotu scenárov IT investícií a ten s najvyššou NPV sa zvyčajne preberá nad ostatnými alternatívami.

Zložitá časť výpočtu Čistá súčasná hodnota je skutočná hodnota, ktorá sa má použiť pri analýze. Na odtokovej strane rovnice môžete použiť celkové náklady investície spolu s nákladmi na údržbu a implementáciou. Prívodná strana môže byť ťažšie dosiahnuť. Ak investícia do IT prináša prírastkové výnosy, je to dosť priamočiare a tieto čísla môžete použiť vo svojej analýze. Keď je prílev (alebo výhody) na mäkkej strane, čo znamená, že sú subjektívnejšie, ako sú časové úspory, je oveľa ťažšie odhadnúť.

Najlepšie, čo môžete urobiť, je dokumentovať predpoklady a ísť s vašou črevou. Urobme príklad, keď investujete do softvérového balíka help desk. Výhodou takejto investície je úspora času zamestnancami IT a pravdepodobne zvýšená spokojnosť užívateľskej komunity. Ak nahradíte existujúci softvérový balík help desk, môžete z tohto systému ušetriť aj peniaze na údržbu. Musíte rozložiť prílevy a odlevy, aby ste mohli vykonať analýzu čistých súčasných hodnôt (NPV) pre váš investičný návrh v oblasti IT.

Prílev: Prílev alebo výhody vyplývajúce z investície do IT môžu byť subjektívne a menej presné. Často sú prínosom investície do IT časové úspory, spokojnosť zákazníkov alebo iné "mäkké" čísla. Tu je niekoľko príkladov prílevu.

Odtoky: odtoky sa zvyčajne ľahšie odhadujú, ale niektoré môžu byť aj subjektívne. Tu je niekoľko príkladov odlivu.

Tento zväčšený obrázok zobrazuje jednoduchú investičnú analýzu IT pomocou analýzy Net Present Value (NPV). Program Excel robí tento typ analýzy veľmi jednoduchým. Má tiež funkciu na výpočet NPV. Ako vidíte z obrázka, rozložil som prílev a odlev podľa roka a potom vypočítala čistú hodnotu čistého zisku na základe diskontnej sadzby 10%.

Doba návratnosti

Výsledok analýzy doby návratnosti naznačuje, ako dlho trvá investícia do IT na návratnosť nákladov na investíciu. Zvyčajne sa uvádza v rokoch, ale závisí od časového horizontu analýzy. Obdobie návratnosti môže byť jednoduchým výpočtom, ale iba veľmi jednoduchým súborom predpokladov. Tu je vzorec na výpočet doby návratnosti investícií do IT. Vo všeobecnosti platí, že kratšia doba návratnosti je menej riskantná investícia do IT.

[Náklady na IT investície] / [Ročná hotovosť z IT investícií]

Poďme sa pozrieť na scenári, kde kupujete kus e-commerce softvéru za 100 000 dolárov. Predpokladajme, že tento softvér zvyšuje tržby o 35 000 dolárov každý rok. Výpočet doby návratnosti by bol 100 000 USD / 35 000 USD = 2,86 rokov. Takže táto investícia by si sama zaplatila za 2 roky a 10 mesiacov.

Existuje významná nevýhoda výpočtu doby spätného odkúpenia pomocou takého jednoduchého súboru predpokladov. Je veľmi nepravdepodobné, že príjmy plynúce z investícií do IT sa skutočne dostanú rovnomerne počas dlhšieho obdobia. Je oveľa realistickejšie, aby bol tok príjmov nerovnomerný. V tomto prípade sa musíte pozrieť na kumulatívny ročný nárast výnosov, kým sa pôvodná investícia do IT nezaplatí.

Zoberme si rovnaký príklad z vyššie uvedeného. Predpokladajme, že v 1. roku je čistý nárast výnosov z investície do IT 17 000 USD. V 2., 3., 4. a 5. rokoch ide o 29.000 dolárov, 45.000 dolárov, 51.000 dolárov a 33.000 dolárov. Zatiaľ čo sa jedná o priemerný ročný nárast príjmov vo výške 35 000 USD, doba odplaty je odlišná z dôvodu nerovnomerných príjmov z tejto investície. Doba návratnosti v príklade je skutočne viac ako 3 roky, čo je dlhšie ako pôvodný výpočet s použitím priemeru. Pri pohľade na kumulatívny nárast výnosov môžete vidieť, kedy sa pokryje pôvodná investícia. V tomto príklade zistíte, kde je pokrytá cena investície do IT (100 000 USD). Môžete vidieť, že sa vyskytuje medzi rokom 3 a rokom 4.

Kumulatívne zvýšenie výnosov:

Pozrite sa na vzorovú tabuľku Excel v oblasti investícií do IT pre podrobný vzorec na výpočet doby spätného odkúpenia.

IT investičný návrh

Zatiaľ čo výpočty sú dôležité v investičnej analýze IT, nie je to všetko. Dôrazne odporúčam, aby ste navrhli namiesto vytlačenia tabuľky alebo odoslanie výsledkov e-mailom. Zamyslite sa nad svojim finančným riaditeľom ako s publikom pri zostavovaní návrhu. Nakoniec, ak môže skončiť na svojom stole.

Odporúčam vám, aby ste návrh začali s krátkym zhrnutím investícií do IT (kapitálu), ktoré navrhujete, za ktorými nasleduje stručné zhrnutie výsledkov vašej analýzy (spolu s súhrnnými výpočtami). Nakoniec pripojte podrobnú analýzu tabuliek a máte profesionálny návrh, ktorý váš šéf ocení.

Váš balík návrhov na investície do IT môže zahŕňať:

Sample Excel Spreadsheet

Vzorová tabuľka Excel obsahuje 3 hárky vrátane:

  1. zhrnutie
  2. Výpočet čistej súčasnej hodnoty (NPV)
  3. Výpočet splátok

Ak máte akékoľvek otázky týkajúce sa ospravedlnenia investícií do informačných technológií, napíšte mi e-mail alebo príspevok do New Tech Forum.